Høyre Mot Anstrengelsesaksjeopsjoner

Utøvelse av aksjeopsjoner. Å utnytte et aksjeopsjon betyr å kjøpe utstederens felles aksje til den prisen som er angitt av opsjonsprisen, uavhengig av aksjekursen når du benytter opsjonen. Se om aksjeopsjoner for mer informasjon. Tipp Utøvelse av aksjen Alternativer er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Skatteimplikasjonene kan variere mye. Sørg for å rådføre deg med en skatterådgiver før du utøver aksjeopsjonene dine. Koder ved utøvelse av aksjeopsjoner. Du har vanligvis flere valg når du utøver dine opptjente aksjeopsjoner. Hold din Aksjeopsjoner. Hvis du tror at aksjekursen vil stige over tid, kan du dra nytte av opsjonens langsiktige karakter og vente på å utøve dem til markedsprisen på utstederens lager overstiger stipendprisen din, og du føler at du er klar til å utøve aksjeopsjoner Bare husk at aksjeopsjoner utløper etter en tidsperiode. Optionsopsjoner har ingen verdi etter at de utløper. Fordelene med dette er en pproach er. Du vil forsinke noen skattepåvirkning til du utnytter aksjeopsjonene dine, og den potensielle verdsettelsen av aksjen, og dermed utvide gevinsten når du utøve dem. Initier en trenings-og-hold-transaksjon i kontanter. aksjeopsjoner til å kjøpe aksjer i selskapets aksje og deretter holde aksjen Avhengig av opsjonsalternativet må du kanskje sette inn penger eller låne på margin ved hjelp av andre verdipapirer i din Fidelity-konto som sikkerhet for å betale opsjonsprisen, meglerprovisjonene og eventuelle gebyrer og avgifter hvis du er godkjent for margin. Fordelene med denne tilnærmingen er fordelene med aksjeeierskap i din bedrift, inkludert eventuell utbytte. Potensial prisvekst på prisen på selskapets vanlige lager. Initier en utøvelses-og-selg - til-Cover Transaction. Exercise dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer av selskapets aksje, så selg akkurat nok av selskapet aksjer samtidig for å dekke aksjeopsjonskostnaden, skatter og meglerprovisjoner og avgifter. Utbyttet y ou mottar fra en utøvelse-og-selg-til-dekning transaksjon vil være aksjer av aksjer Du kan få et restbeløp i kontanter. Fordelene ved denne tilnærmingen er fordelene med aksjeeierskap i din bedrift, inkludert eventuell utbytte. Potensiell takknemlighet for prisen på din bedrift s vanlige stock. the evne til å dekke aksjeopsjon kostnaden, skatter og meglerprovisjoner og eventuelle gebyrer med fortjeneste fra salg. Initiate en Motion-and-Sell Transaction cashless. With denne transaksjonen, som bare er tilgjengelig fra Fidelity Hvis aksjeopsjonsplanen din forvaltes av Fidelity, kan du utøve aksjeopsjonen din til å kjøpe aksjeselskapet ditt og selge de oppkjøpte aksjene samtidig uten å bruke egne kontanter. Opptjeningen du mottar fra en oppkjøps-og-selgstransaksjon er tilsvarer markedsverdien av aksjene minus stipendprisen og kreves skattemessig tilbakeholdenhet og meglingprovisjon og eventuelle gebyrer du får. Fordelene ved denne tilnærmingen er. kas fortjenesten fra øvelsen din. opp mulighet til å bruke provenyet til å diversifisere investeringene i porteføljen din gjennom Fidelity-kontoen din. Tip Kjenn utløpsdatoen for aksjeopsjoner Når de utløper, har de ingen verdi. Eksempel på et incentivaksjonsopsjon Øvelse. Disponibel disponering av aksjer solgt før spesifisert Waiting Period. Number av opsjoner 100.Grant pris 10.For markedsverdi når utøves 50.Fair markedsverdi når solgt 70.Trade type Trening og hold 50.Når aksjene opsjonene vest på 1. januar, bestemmer du å utøve aksjene aksjen. prisen er 50 Dine aksjeopsjoner koster 1000 100 aksjeopsjoner x 10 stipendpris Du betaler aksjeopsjonen koster 1000 til din arbeidsgiver og mottar 100 aksjer i meglerkontoen 1. juni er aksjekursen 70 Du selger dine 100 aksjer på nåværende markedsverdi. Når du selger aksjer som ble mottatt gjennom en aksjeopsjonstransaksjon, må du. Notifiser arbeidsgiveren din, dette skaper en diskvalifiserende disposisjon. Betal ordinær inntektsskatt på differen ce mellom tilskuddskurs 10 og full markedsverdi ved utøvelse 50 I dette eksemplet er 40 aksjer eller 4000.Pay kapitalgevinstskatt på forskjellen mellom den fulde markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen 50 og salgsprisen 70 I dette eksemplet har du 20 aksjer eller 2000. Hvis du hadde ventet å selge aksjeopsjoner i mer enn ett år etter at aksjeopsjonene ble utøvd og to år etter tildelingsdagen, ville du betale gevinst i stedet for vanlig inntekt , på forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Hva betyr utøvelse. Øvelse betyr å iverksette rett oppgitt i en kontrakt I opsjonshandel har opsjonshaveren rett, men ikke forpliktelse, å kjøpe eller selge underliggende instrument til en bestemt pris på eller før en bestemt dato i fremtiden Hvis innehaveren bestemmer seg for å kjøpe eller selge det underliggende instrumentet i stedet for å la kontrakten utløpe verdiløs eller lukke posisjonen, vil han eller hun utøve opsjonen, og ma Bruk av rett tilgjengelig i kontrakten. BREAKING DOWN Exercise. In opsjonshandel kan kjøperen eller innehaveren av en samtalekontrakt utøve sin rett til å kjøpe de underliggende aksjene til den angitte prisen, strike-prisen kjøperen av en kontrakt kan utøve sin rett til å selge de underliggende aksjene til avtalt pris. Dersom kjøperen velger å utnytte opsjonen, må han eller hun underrette opsjonen selger forfatteren av opsjonsavtalen. Dette oppnås gjennom en øvelsesmelding, megleren s varsel om at en klient ønsker å utøve sin rett til å kjøpe eller selge den underliggende sikkerheten. Utsagnsmeddelelsen blir videresendt til opsjons selgeren via Options Clearing Corporation. Selv om kjøperen har rett, men ikke plikten til å utnytte opsjonen, selger er forpliktet til å oppfylle vilkårene i kontrakten dersom kjøperen bestemmer seg for å utnytte opsjonen. flertallet av opsjonskontrakter utøves ikke, men i stedet må de utløpe verdiløs eller en lukkes av motsatte stillinger For eksempel kan en opsjonshaver lukke ut en lang samtale eller sette før utløpet ved å selge det dersom kontrakten har markedsverdi Dersom en opsjon utløper uutnyttet, har innehaveren ikke lenger noen av rettighetene gitt i kontrakten I tillegg mister innehaveren det premie som ble betalt for opsjonen, sammen med eventuelle provisjoner og gebyrer knyttet til kjøpet. Få mest mulig ut av ansattes aksjeopsjoner. En personalopsjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig forvaltet for Derfor har disse planene lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke seg topplederne, og de siste årene har blitt et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte. Dessverre har noen fortsatt ikke fullt utbytte av pengene generert av deres ansatte. naturen av aksjeopsjoner skatt og effekten på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en slik potensielt lukrativ perk. Hva er en ansatt aksjeopsjon En ansatt aksjeoptio n er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe en bestemt mengde aksjer i aksjemarkedet til en fast pris for en begrenset periode Det er to brede klassifiseringer av opsjoner utstedt ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO og opsjonsopsjoner ISO. Non-kvalifisert aksjeopsjoner adskiller seg fra insentivopsjoner på to måter Først tilbys NSOs til ikke-ledende ansatte og utenfor styremedlemmer eller konsulenter. I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte mer spesifikt, ledere i selskapet. For det andre, ikke-kvalifiserte opsjoner ikke motta spesiell føderal skattebehandling, mens incentivopties gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller spesifikke lovbestemte regler beskrevet av Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO-planer deler en felles egenskap de kan føle komplekse Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Cod e. Grant Dato, utløp, utøvelse og trening Til å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt full eierskap av opsjonene på kontraktens startdato, også kjent som tildelingsdato. De må overholde en bestemt tidsplan kalt fortidsplanen når de trener deres opsjoner Inntjeningsplanen begynner på dagen for opsjonene og listes datoene som en ansatt kan utøve et bestemt antall aksjer. For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den dato, 200 aksjer vil veksle den ansatte får rett til å utøve 200 av de 1000 aksjene som først er innvilget Året etter blir det tildelt 200 andre aksjer, og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato. På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger Retten til at den ansatte kan kjøpe aksjeselskap i henhold til avtalen. En aksjeopsjon tildeles til en bestemt pris, kjent som utøvelseskurs. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten som kalles kjøpselementet og betalbar skatt på kontrakten. Tilbudet beregnes ved å trekke utløsningskursen fra markedsprisen på aksjebeholdning på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner på aksjeopsjoner Den interne inntekterskoden har også et sett regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på hans eller hennes kontrakter. Beskattningen av opsjonsopsjoner avhenger av typen av opsjon eid. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Tilskuddet er ikke en skattepliktig hendelse. Taksjon begynner på tidspunktet for utøvelsen Kjøpselementet til et ikke-kvalifisert aksjeopsjon anses å være kompensasjon og skattes til ordinære skattesatser. For eksempel, dersom en ansatt er gitt 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for trening 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2 , 500 Vær oppmerksom på at vi antar at disse aksjene er 100. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Dersom arbeidstakerne bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn ett år fra trening, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinst eller tap og vil bli gjenstand for skatt på ordinære skattesatser Hvis arbeidstakeren bestemmer seg for å selge aksjene et år etter utøvelsen, vil salget bli rapportert som langsiktig gevinst eller tap, og skatt vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Tilskuddet er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved utøvelse. Det er imidlertid mulig å forhandleelementet i en insentivaksjonsopsjon utløse alternativ minimumsskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen skjer ved salget hvis If aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, blir fusjonselementet behandlet som ordinær inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster dersom følgende regel er æret aksjen s må holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke bli solgt til to år etter tildelingsdatoen. For eksempel, anta at Aksje A er gitt 1. januar 2007 100 innvilget. Den utøvende utøver opsjonene 1. juni 2008. Bør han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjen ikke bli solgt før 1. juni 2009. Andre overveielser Selv om tidspunktet for en opsjonsstrategi er viktig, er det andre hensyn som skal gjøres En annen Hovedaspektet ved opsjonsplanleggingen er hvilken effekt disse instrumentene vil ha på samlet aktivaallokering. For en investeringsplan å lykkes, må aktiva være behørig diversifisert. En ansatt bør være skeptisk til konsentrerte stillinger på selskapets aksjer. De fleste finansielle rådgivere tyder på at selskapets aksje skal utgjøre 20 på det meste av den samlede investeringsplanen Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap, er det bare tryggere å diversifiser Ta kontakt med en finansiell og skattespesialist for å fastslå best mulig utførelsesplan for din portefølje. Bom Line Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten i et selskap enn å tilby dem et stykke av kake I praksis kan imidlertid innløsning og beskatning av disse instrumentene være ganske kompliserte. De fleste ansatte forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine valg. Som et resultat kan de bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av de penger generert av disse kontraktene Husk at å selge medarbeiderbeholdningen din umiddelbart etter trening, vil indusere den høyere kortsiktige kapitalgevinstskatten Venter til salget kvalifiserer for den mindre langsiktige kapitalgevinstskatten, kan spare deg hundrevis eller tusenvis.